离岸机遇
八届中国离岸金融上海年度峰会,奥索带你俯瞰挑战和机遇并存的离岸金融市场
2019-08-20

山雨欲来风满楼,更不用说是这一场已经倾倒而下的暴风雨。

自今年9月1日起,中国进行了第一次CRS(海外金融账户共同申报准则)的金融信息交换。作为第二批实施CRS的国家,以后也将每年定期进行辖区间的信息交换。

以往的"离岸天堂"--英属维尔京群岛、开曼群岛、列支敦士登、百慕大、新加坡、瑞士等纷纷"掉落人间"。

种种法规的重压之下,再一次印证了本杰明·富兰克林说过的"世界上只有两件事情不可避免,那就是税收和死亡"。

事实上,中国的高净值人群和对离岸投资市场有所需求的体量规模正经历着难以想象的飞速发展,投资者在醉心于海外市场和盈利的同时,开始更加关注防范和规避风险。

根据国际咨询机构贝恩公司发布的《2017中国私人财富报告》,高净值人士对海外资产配置稳定深化,该人群中高达56%的人士已在海外配置各类金融资产。

"2016年中国个人持有的可投资资产总体规模达到165万亿人民币,其中家族企业占比超过70%;可投资资产一亿元以上的超高净值人群达15万人,可投资资产规模达23万亿元。

高达80%的受访高净值人群表示在未来有海外投资需求,超过半数已有海外投资经验。"

这些数字对那些为中国大陆客户提供可靠的"离岸"解决方案的当地和国际的行业从业者们来说,既是绝佳机会,也面临着空前的挑战。

一、奥索受邀出席参加峰会

奥索作为一家站在趋势前沿的金融科技公司,将客户需求放在首位是我们一直以来孜孜追求的。在与各类经纪商接触的过程中,尤其是搭建业务所涉及到海外公司注册、海外账户设立,我们发现越来越多的人群对离岸业务有所需求。

在CRS席卷全球的大势所趋下,无论是中产人群、高净值人士,还是对海外业务有所需求的企业主都对这个话题投入了前所未有的关注。

为了给客户带来更多专业化的服务,奥索于11月13日受邀出席参加了位于上海凯宾斯基大酒店的第八届中国离岸金融上海年度峰会。

 "中国离岸在2010年开始举办系列峰会,作为中国唯一的离岸金融服务平台,为金融中介机构提供税务规划和资产管理的有效工具,在低税率的金融特区中付诸使用,平均与会人数规模超过500名。"

本次峰会探讨的话题聚焦在"海外结构的设计"方面,针对有离岸金融资产配置需求的个人/企业主,各家机构纷纷提出提出了不同的解决方案。

莱坊中国、富地银行基金管理、瑞致达(香港)、磐合家族办公室、衡力斯律师事务所、中小企业家协会(ICIF)等知名机构纷纷在峰会现场发表了关于资产配置爱、税务规划、跨国交易、代际传承等方面的精彩内容。

奥索认为,过往所谓的离岸资产配置及离岸公司设立的方式,甚至一些以改变国籍身份来做到规避税务等方式,在如今的审查体系下可能都无法再发挥最佳效果。

而涉及到CRS的核查标准,无非是"税务居民"这四个字的定义--并不是你今天的护照是哪一国,或是设立了某一个规避税务的离岸公司。

关键在于以下这个十个字「你睡在哪裡,他就来税你」,也就是以每年183天的居住日来清楚定义所谓的税务居民。

而有效利用离岸架构,可以帮助企业实现多元化发展,而对于高净值人群,可以实现个人财富的保值增值,并确保财富的私密和安全。

二、个人:资产保值增值及传承需求

相对于欧美、日本、新加坡等发达国家,我国的高净值人群在资产配置的偏好、风险承受力、投资类别上仍然存在一定差距。

尤其是全球性投资比例偏低:发达国家家庭全球资产配置目前约为15%左右,中国家庭的全球资产配置目前仅为4%~5%左右。美国和日本全球组合投资占 GDP 比例分别为 53% 和 85% ,中国仅为2.4% 。

但随着近年来内外信息交流的不断加强,信息透明度以及金融知识的不断累积上升,越来越多的高净值人群觉察到了这样做的重要性,其中有三项主因:

单一币种风险:内地95%的投资者仅持有人民币一种货币,且超过70%的为房地产资产。这种极端化结构的资产配置在面对系统性风险时毫无抵抗之力。

国内优质资产缺乏:由于国内金融环境和各项信用、监管体系的不完善,识别优质资产对于非专业人士来说存在很大难度。

成熟的金融市场,诸如美国、欧洲、日本、新加坡等地则在规范化市场的良性竞争中,优质资产的比例相对高很多。

人民币贬值风险较大:随着中美货币政策继续分化、贸易战和美联储加息等政经动向,加剧了人民币贬值预期。

在央行不干预的情况下,人民币汇率不断面临阶梯式下跌风险。在波动性,投资者有必要采取系统性防御,多元化配置分散风险,以对冲人民币贬值风险。

三、企业主:复杂的多元化需求

相对于高净值人群的个人投资需求,企业主们的需求更具有多元性和迫切性。

事实上,设立离岸公司、搭建离岸架构已经成为跨国企业进行境外投资最为有效和成熟的模式,不仅在节税方面存在极大优势,而且具备投资信息安全、商业风险分散的特点。

搭建离岸架构不仅可以规避国内关于外汇、行业、资本市场运作等方面的垄断或管制,而且可以有效利用离岸地自由而又充满活力的法律制度体系,实现完善、高效的海外投资结构以及运营结构的搭建。

因此,离岸架构带给企业的便利和收益远大于企业预期增加的监管和合规成本。在未来可预见的时期内,离岸架构仍将是跨国企业实施境外投资的最佳选择。

离岸平台的打造有两个核心步骤,其一是选择合适的离岸国家或地区,其二是选择合适的离岸公司形式。

海外信托计划是离岸架构搭建的重要环节,借助信托高效、隐秘、安全等特点,离岸架构成为更具优势的海外投资方案。

离岸架构的一些主要功能和优势基本可以归纳为以下三方面:

隐蔽投资者信息,规避相关壁垒:基于政治、舆论等非商业因素的考量,投资者有时不便于将自己的信息对外公布,离岸架构能够有效地规避各种壁垒,将风险降到最低,并实现投资目的。

企业主在进行海外投资时可以利用离岸公司信息保密、结构安全、身份自由等独有的特点,合理规划海外投融资项目,规避相关壁垒,达到"曲线救国"的目的。

分散投资的商业风险:基于规避和分散风险的目的,投资者有时需要将不同的投资项目分别配备离岸平台,从而避免暴露整个投资过程中的投资结构,同时规避和分散投资的商业风险。

规避税法风险,节约税务成本:控制和节约税务成本是离岸架构的重要功能。离岸架构也可以适用于一些中期以及短期的投资项目上。

在充分具有合理商业目的和经济实质的基础上打造经济利益与税收利益一致化的离岸架构,从而规避税法风险,节约跨国税务成本。

除了上述的商业投资优势外,离岸架构还具有充分发挥投资企业的定价优势、隐蔽关联投资及交易信息、降低投资退出时的跨国税务成本三个税务优势。

奥索金融科技顾问,专注于外汇金融市场,为经纪商及由海外公司注册及海外账户的客户提供多种顾问服务,我们以最快捷的渠道资源、最及时的市场把控,为客户制定最佳的解决方案。如有离岸金融服务需求,可前往奥索金融科技官方公众号"有索为"和官网咨询,我们的业务人员将第一时间给予最优质的服务。


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